| ---本期導(dǎo)覽： 1.基本案情 2.罪名定義 3.量刑標(biāo)準(zhǔn) 4.法院審判 一、基本案情 被告人楊某系被告單位科技公司法定代表人、執(zhí)行董事。被告單位科技公司在券商負(fù)責(zé)的私募債券募集說明書中隱瞞公司尚未建成投產(chǎn)、尚無銷售收入和利潤的重大事項(xiàng),提交虛假的審計(jì)報告、納稅證明等材料,騙取證券交易所備案。 二、罪名定義 第一百六十條 【欺詐發(fā)行證券罪】在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法等發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，是欺詐發(fā)行證券罪。 三、量刑標(biāo)準(zhǔn) （1）刑法量刑標(biāo)準(zhǔn) 第一百六十條 犯欺詐發(fā)行證券罪的，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;數(shù)額特別巨大、后果特別嚴(yán)重或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上有期徒刑，并處罰金。 控股股東、實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施前款行為的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金;數(shù)額特別巨大、后果特別嚴(yán)重或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上有期徒刑，并處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金。 單位犯前兩款罪的，對單位判處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。 （2）《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》（2022年5月15日）立案標(biāo)準(zhǔn)第五條 在招股說明書、認(rèn)股書、公司、企業(yè)債券募集辦法 等發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴： （一）非法募集資金金額在一千萬元以上的； （二）虛增或者虛減資產(chǎn)達(dá)到當(dāng)期資產(chǎn)總額百分之三十以上的； （三）虛增或者虛減營業(yè)收入達(dá)到當(dāng)期營業(yè)收入總額百分之三十以上的； （四）虛增或者虛減利潤達(dá)到當(dāng)期利潤總額百分之三十以上的； （五）隱瞞或者編造的重大訴訟、仲裁、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項(xiàng)所涉及的數(shù)額或者連續(xù)十二個月的累計(jì)數(shù)額達(dá)到最近一期披露的凈資產(chǎn)百分之五十以上的； （六）造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在一百萬元以上的； （七）為欺詐發(fā)行證券而偽造、變造國家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的； （八）為欺詐發(fā)行證券向負(fù)有金融監(jiān)督管理職責(zé)的單位或者人員行賄的； （九）募集的資金全部或者主要用于違法犯罪活動的； （十）其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。 四、法院審判 被告單位科技公司在公司債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內(nèi)容,發(fā)行公司債券,數(shù)額巨大;被告人楊某作為被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員,決定并實(shí)施上述犯罪行為,其行為均已構(gòu)成欺詐發(fā)行證券罪。 鑒于被告人楊某到案后如實(shí)供述自己的罪行,系坦白,依法可從輕處罰。判決被告單位科技公司犯欺詐發(fā)行證券罪,判處罰金人民幣一百萬元；被告人楊某犯欺詐發(fā)行證券罪,判處有期徒刑一年三個月，責(zé)令被告單位向投資者退賠違法所得。
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